债券收益率计算公式？
国债收益率的计算式分为以下几种情况，具体为：1、名义收益率=年利息收入÷债券面值×。2、即期收益率=年利息收入÷投资支出×。3、持有期收益率=[年利息+(卖出价格-买入价格)÷持有年数]÷买入价格×。4、认购者收益率=[年利息收入+(面额-发行价格)÷偿还期限]÷发行价格×。债券收益率是投资于债券上每年产生出的收益总额与投资本金总量之间的比率。
决定债券收益率的要素主要有个：即利率、期限、购买价格。债券给投资者带来的收入有以下种：按债券的既定利率计算的利息收入。认购价格与偿还价格（面价格）之间的差益差损。将所得利息和差益差损等再投资的收益。债券收益率有种：当期收益率；到期收益率；提前赎回收益率。
当期收益率又称直接收益率，是指利息收入所产生的收益，通常每年支付两次，它占了司债券所产生收益的大部分。所谓到期收益，是指将债券持有到偿还期所获得的收益，包括到期的利息。
相关知识:债券内在价值计算公式？
内在价值v计算如下，相当于未来每年收到的利息在现在是少钱，还有债券到期时的1000元面值折现到现在少钱，总相加就是债券的内在价值，当市场利率=债券的面利率，的时候内在价值=面价格，市场利率＞或者＜债券利率的时候分母相应变化，债券价格大于或者于面值。
相关知识:债券收益率与市场利率的关系是什么？
市场利率走高会导致先前发行的债券价格下跌因为后发行的债券收益更高。但是债券价格的下跌会导致债券收益率的上。
举个例子吧：市场贴现利率是3%可以97元买100块钱的年期债券。债券的价格就是97元。
现在市场利率走高到5%之前3%贴现利率的债券就卖不出去了。大都会去买收益更高的5%贴现率的债券就是用95元的价格买了100元的年期债券。
所以这就会导致之前97元的债券价格下跌到95附近，与此同时在不考虑时间因素的前提下债券收益率是走高的97收益是3%价格跌到96的收益就是4%价格跌到95的收益就是5%以此类推所以债券收益率与市场利率是正相关的与债券价格是负相关的。
相关知识:债券利率是什么意思？
债券利率又称债息率，债券利率分为面利率，市场利率和实际利率种，通常年利率用百分数表示。其形式有单利、复利及贴现方式等种。债券利息与债券面价值的比率，式为利息/面价值。债券利息与债券市场价值的比率，式为利息/市场价。
分母上加上了买价与面价的差额，式为利息/【市场价+（买价-面价）】。
相关知识:关于债券发行时的实际利率与市场利率之间的关系？
与债券发行直接相关的交易费用的会计处理方：是指按照理论价格确定面值的方式。理论价格：即内在价格，是以现金流贴现之和求得，所用折现率就是市场利率。
交易费用：债券发行为贷入的资本付出的发行成本，如印债券，申请发行，布信息等财务费用。交易费用不计入债券初始确认金额：按照债券的内在价值确定面值，面值计算所用的市场利率就是实际利率；而真正交易时，价格还要加上交易费用。交易费用计入债券初始确认金额：订立面值时，就在内在价值上加入了交易费用，使得等式另面的市场利率减，于实际利率；换言之，于上面那种情况中算出的利率。
（参见折现式）事实上，债券面值是后种算出的结果。债券的面值，在折(溢）价发行中，（大）于交易价格。因此折（溢）价发行不会影响面值的确定，只与债券售价有关。
