初做出纳制作现金流水账表格的步骤如下：
设计表格结构
打开Excel软件，新建一个空白文档。
在A1单元格输入表头，包括“日期”、“摘要”、“收入”、“支出”和“余额”等列名。
输入账目信息
按照日期和时间的顺序，逐一填入每笔账目。
在“收入”列记录收入金额，在“支出”列记录支出金额。
在“余额”列计算每笔账目后的现金余额。
使用公式进行汇总
使用Excel的公式对“收入”、“支出”和“余额”列进行合计，以便于汇总和分析财务状况。
设置表格格式
选中需要添加方框的单元格，通过菜单栏选择“开始”->“边框”->“所有框线”，为表格添加打印线条。
设置字体、字号和加粗等格式，使表格更加美观易读。
登记期初余额
假设公司在某月的第一天开始，期初余额为0，在相应的单元格（如I4）输入0.00。
记录现金收支
每发生一笔现金收支，就在相应的日期和摘要下记录金额，并更新余额。
结清每日余额
每日终了，结清现金余额，确保实际现金余额与账面余额相符。
使用辅助列和符号
在摘要处写清每笔业务的用途，并在有凭证的情况下做相应的符号，以便于后续记账凭证的编制和查阅。
定期核对和整理
定期与实际库存现金进行核对，确保账实相符。
及时整理原始凭证，编号并记账，做到勤于记账、轧账和核对。
通过以上步骤，初做出纳可以制作出规范的现金流水账表格，有效记录和管理现金收支，确保财务数据的准确性和完整性。
